Консалтинговая компания Глобал-Информ
(044) 406 69 69
global.informs@gmail.com

 "Вежа Ведмежа" Карпаты "Налоговая зима-2018" Александр КЛУНЬКО  Шарм-эль-Шейх Египет

Cамарченко Елена Романовна ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ-2017

Cамарченко Елена Романовна ГОДОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ-2017

Дата семинара: 23.01.2018
Время начала семинара: 09:00
Описание семинара:

«НАЛОГОВЫЕ НОВОВВЕДЕНИЯС 01.01.2018 Г. Годовая отчетность 2017г. Изменения в Закон о бухучете. Изменения, касающиеся общих вопросов налогообложения и администрирования.Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок.Составление и исправление НДС-отчетности. Декларация по налогу на прибыль. ИЗМЕНЕНИЯ в НДФЛ, ЕСВ с 01.01.2018г.alt


САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНАнезависимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе, лучший специалист по оценкам слушателей семинара!!!

НАЛОГОВЫЕ НОВШЕСТВА – 2018

Изменения, касающиеся общих вопросов налогообложения и администрирования

1.Поправки относительно критериев налоговой безнадежности задолженности

2.Увеличение стоимостных критериев для отнесения предприятия к категории крупных налогоплательщиков

3.Ужесточение подхода к определению связанных лиц

4.Очередные поправки определения термина «роялти». Какие операции не считаются роялти и к каким последствиям это может привести

5.Сколько времени налогоплательщик должен хранить первичные документы в целях налоговых проверок

6.Либерализация норм относительно штрафов, применяемых к физическим лицам-налогоплательщикам за несвоевременную уплату налогов

Налог на прибыль

1.Общий обзор изменений в отношении трансфертного ценообразования

2.Новые сроки представления налоговой отчетности

3.Авансовый взнос при выплате дивидендов. Кто освобожден от уплаты данного платежа

4.Уменьшение финрезультата на некоторые доходы, полученные от юридических лиц – плательщиков единого налога

5.Корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов. Количество «неблагонадежных» нерезидентов увеличилось

6.Новые корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

НДС

1.Временная отмена блокировки налоговых накладных. Что делать со старыми, уже заблокированными документами?

2.Приостановление «защитной» нормы о налоговом кредите по зарегистрированной налоговой накладной. Чем подтверждать кредит?

3.Новые сроки для регистрации «минусового» Расчета корректировки

4.Изменения в части начисления налоговых обязательств, «обнуляющих» налоговый кредит

5.Поправки относительно отдельных льготируемых операций, в том числе при поставке программного обеспечения

ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОН О БУХУЧЕТЕ:

Изменения, внесенные в Закон о бухучете.Нововведения 2018 года:

  • Первичные документы с ошибками.Какие из них можно «пропустить» в учет?
  • Новое разделение предприятий на малые-средние-крупные
  • Новые виды отчетности для некоторых категорий предприятий
  • Исключение из Закона некоторых принципов бухгалтерского учета. К каким последствиям это может привести

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ. ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

  1. кто и в какие сроки должен подать декларацию
  • программныеи технические «ошибки»,из-закоторых налоговики могут не принять декларации
  • «Инвентаризация»бухгалтерских доходовв целях корректного расчета объекта налогообложения:
  • дата признания дохода припоставке товаров, услуг
  • отражение доходов при«незакрытых» актами работах, услугах
  • признание дохода приосуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты ит.д.)
  1. Построчноезаполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:
  • при операциях с необоротнымиактивами
  • при начислении резервов иобеспечений
  • при приобретении товаров(услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)
  • по процентам, начисленным покредитам и займам
  • при осуществленииблаготворительной помощи
  • отражение некоторых «налоговыхразниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списаниебезнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)
  1. Принципналогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках(как учесть в декларации доходы/расходы)

6.Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

  • авансовых платежей при выплатедивидендов;

7.Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

  • использование обеспечениябудущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение?Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? ПозицияМинфина в данном вопросе;
  • отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправленийошибок? Примеры, ситуации;
  • возможности законного«переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

8.Операции с запасами(товар, сырье, материалы):

  • приобретение запасов унерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией),отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять насумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);
  • отражение в учете бесплатнополученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

9.Операции с необоротными активами:

  • налоговая амортизациямалоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия длятех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;
  • бухгалтерская переоценка иуменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют напоказатели декларации;
  • учет инвестиционнойнедвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;
  • продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

10.Сомнительные и безнадежные долги:

  • проблемные формулировки НКУ.Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?
  • создание резерва сомнительныхдолгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех,кто должен создавать резерв, но не делает этого;
  • возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

11.Зарубежные командировки:

  • пересчет «валютных» расходовкомандированного лица в гривни при различных вариантах обеспеченияработника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;
  • можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты длязагранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?
  • компенсация некоторых«проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не былопретензий со стороны контролеров;
  • налоговые последствиякомпенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

  1. Составлениеналоговой накладной:
  • ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит
  • сроки и порядок списания НДС,не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет наналогооблагаемую прибыль
  1. Расчеты корректировок:
  • корректировки при возвратетоваров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов
  • порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?
  • корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя.Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

  1. «Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)
  2. Уценки, списание испорченныхтоваров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС
  3. Бесплатная передача товаров. Вкаких случаях и как начисляется НДС
  4. Получение ошибочного платежа,«переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации
  5. Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции
  6. Анализ некоторых операций,осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый»импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатноеполучение товара от нерезидента)
  7. Налоговый кредит при импортетоваров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

  1. Кто обязан проводить перерасчет
  2. Порядок проведения перерасчетаи заполнение приложения Д7
  3. Отражение результатов перерасчета в декларации
  4. Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли

НДФЛ

  1. Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки
  2. За какие ошибки и в какихслучаях не применяются штрафы
  3. Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе: подарков работникам, детям работников, выплат на лечение и медобслуживание,

МЕСТО ПРОВЕДЕНИЯ СЕМИНАРА:

г. Киев, ул. Саксаганского, 6 , ДОМ КИНО, (ст. м. «Дворец Спорта)


В ПРОГРАММЕ СЕМИНАРА:обучение (6-8 часов),консультации квалифицированного специалиста,ответы на индивидуальные вопросы, эксклюзивный раздаточный материал,возможность общения с коллегами, обед в ресторане, в перерывах кофе-брейки, набор деловых аксессуаров (ручка, пакет,блокнот для записей...), пакет документов, уютный зал с Wi-Fi, ответы на интересующие вопросы Регистрация на семинар по тел.:


(044)406-69-69; (050) 406 69-69; (098) 406-69-69alt

Наши клиенты