Консалтинговая компания Глобал-Информ
(044) 406 69 69
global.informs@gmail.com

21-25 лютого  О.Клунько (Карпати) Готель-Замок "Вежа Ведмежа"

ПОДАТКОВІ НОВИНИ, ОГЛЯД ЗМІН ЗАКОНОДАВСТВА

ПОДАТКОВІ НОВИНИ, ОГЛЯД ЗМІН ЗАКОНОДАВСТВА

Дата семинара: 19.12.2018
Время начала семинара: 09:00
Описание семинара:

19minГОДОВАЯ НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ, АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ ОПЕРАЦИЙ:
ВСЕ, ЧТО НУЖНО ЗНАТЬ БУХГАЛТЕРУ
НОВОВВЕДЕНИЯ-2018, КОТОРЫЕ НУЖНО УЧЕСТЬ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ГОДОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Обновленная форма декларации по налогу на прибыль

alt
САМАРЧЕНКО ЕЛЕНА РОМАНОВНАнезависимый консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, автор многочисленных публикаций в бухгалтерской прессе, лучший специалист по оценкам слушателей семинара!!!

Программа семинара:

НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ: ДОКУМЕНТЫ, ОПЕРАЦИИ, ГОДОВОЙ ПЕРЕРАСЧЕТ, ОТЧЕТНОСТЬ

Особенности составления и регистрации налоговых накладных и расчетов корректировок

1.Обновленная форма налоговой накладной:

¨новые реквизиты и правила их заполнения

¨ошибки в составлении налоговой накладной: когда у покупателя не будет права на налоговый кредит

¨сроки и порядок списания НДС, не включенного в налоговый кредит. Как несвоевременное списание влияет на налогооблагаемую прибыль

2.Расчеты корректировок:

¨Особенности составления Расчета по новым правилам

¨как исправить ошибки, допущенные ранее в налоговой накладной (варианты ошибок, анализ исправления)

¨новые коды причин корректировки, группы исправлений. Когда и как применяются: формулировки нормативного документа и мнение налоговиков

¨штрафы за позднюю регистрацию Расчета корректировки к ошибочной налоговой накладной

¨корректировки при возврате товаров между плательщиками НДС. Проблемные ситуации, возникающие при оформлении документов

¨порядок корректировки НДС в случае, когда налоговая накладная ошибочно была выписана на покупателя – неплательщика. Как такое исправление ошибки отразить в отчетности?

¨корректировки НДС при возвратах товаров (денежных средств) в случаях, когда изменяется статус покупателя. Рекомендации налоговиков и механизм применения этих рекомендаций

Анализ отдельных НДС-операций

1.«Дешевые» продажи товаров (услуг). Доначисление до обычной цены (покупной стоимости)

2.Уценки, списание испорченных товаров (готовой продукции) и влияние этих операций на учет НДС

3.Бесплатная передача товаров. В каких случаях и как начисляется НДС

4.Получение ошибочного платежа, «переброски» сумм с одного договора на другой и другие сложные ситуации

5.Ликвидация и кража основных средств. Новый взгляд на привычные операции

6.Анализ некоторых операций, осуществляемых во внешнеэкономической деятельности (в т.ч. «дешевый» импорт и экспорт, возврат ранее импортированного товара, бесплатное получение товара от нерезидента)

7.Налоговый кредит при импорте товаров: можно ли отражать по предварительной ТД?

Годовой перерасчет налоговых обязательств по НДС

1.Кто обязан проводить перерасчет

2.Порядок проведения перерасчета и заполнение приложения Д7

3.Отражение результатов перерасчета в декларации

4.Как корректировка НДС влияет на бухгалтерский и налоговый учет прибыли


НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ.


ГОДОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ДЛЯ «БОЛЬШИХ» И «МАЛЕНЬКИХ» ПРЕДПРИЯТИЙ

¨кто и в какие сроки должен подать декларацию

¨программные и технические «ошибки», из-за которых налоговики могут не принять декларации

НОВАЯ ФОРМА ДЕКЛАРАЦИИ:

¨За какой отчетный период впервые применять новую форму;

¨Предоставление декларации плательщиками единого налога: в каких случаях это может произойти

¨Изменения относительно амортизации малоценных необоротных материальных активов;

¨Новая редакция приложения РI. Какие строки изменили/добавили, особенности заполнения новых строк

«Инвентаризация» бухгалтерских доходов в целях корректного расчета объекта налогообложения:

¨дата признания дохода при поставке товаров, услуг

¨отражение доходов при «незакрытых» актами работах, услугах

¨признание дохода при осуществлении различных операций (получение штрафов, продажа валюты и т.д.)

Построчное заполнение приложения о налоговых разницах. Анализ всех корректировок, в том числе:

¨при операциях с необоротными активами. Корректировки при продаже необоротных активов: отражать или нет? Новая позиция налоговых органов

¨при начислении резервов и обеспечений

¨при приобретении товаров (услуг, необоротных активов у нерезидентов и неприбыльных организаций)

¨по процентам, начисленным по кредитам и займам

¨при осуществлении благотворительной помощи

¨отражение некоторых «налоговых разниц» с учетом разъяснений налоговых органов (в том числе списание безнадежной задолженности, амортизация налоговой малоценки, дооценки основных средств, проведенной в бухгалтерском учете)

¨корректировки в части приобретения товаров (работ, услуг) у нерезидентов.

¨корректировки по операциям с отдельными неприбыльными организациями, а также по операциям с физическими лицами

Принцип налогового учета операций, не указанных в приложении о корректировках (как учесть в декларации доходы/расходы)

Отражение в декларации доходов нерезидентов. Исправление ошибок в части налога на репатриацию

Отражение в декларации сумм, уменьшающих налог на прибыль:

¨авансовых платежей при выплате дивидендов;

Отражение хозяйственных операций при «запаздывании» первичных документов:

¨использование обеспечения будущих расходов. Как правильно сформулировать и начислять обеспечение? Какие документы необходимо составить для подтверждения операций? Позиция Минфина в данном вопросе;

¨отражение опоздавших документов в текущем периоде. В каких случаях это можно делать без всяких исправлений ошибок? Примеры, ситуации;

¨возможности законного «переноса» даты признания расходов из одного периода в другой.

Операции с запасами (товар, сырье, материалы):

¨приобретение запасов у нерезидентов (в том числе из стран с низкой налоговой юрисдикцией), отражение первоначальной стоимости по курсу НБУ на дату перехода права собственности. Как неправильное определение курса НБУ может повлиять на сумму налогооблагаемой прибыли (числовые примеры);

¨отражение в учете бесплатно полученных запасов. Особенности при бесплатном импорте.

Операции с необоротными активами:

¨налоговая амортизация малоценки: быть или не быть? Позиция налоговых органов, последствия для тех предприятий, которые не придерживаются мнения налоговиков;

¨бухгалтерская переоценка и уменьшение полезности основных средств. Как эти операции влияют на показатели декларации;

¨учет инвестиционной недвижимости по справедливой стоимости и ее переоценка;

¨продажа основных средств. Когда желательно проводить оценку продаваемого объекта.

Сомнительные и безнадежные долги:

¨проблемные формулировки НКУ. Какие же операции могут уменьшить налогооблагаемую прибыль?

¨создание резерва сомнительных долгов. Какие предприятия могут не создавать резерв. Последствия для тех, кто должен создавать резерв, но не делает этого;

¨возможность создания резерва под задолженности, возникшие по предоставленной возвратной финансовой помощи, по остатку денежных средств в проблемных банках.

Зарубежные командировки:

¨пересчет «валютных» расходов командированного лица в гривни при различных вариантах обеспечения работника денежными средствами (наличная валюта, корпоративная или личная карта), а также в тех случаях, когда аванс не выдавался;

¨можно ли компенсировать работнику затраты, понесенные им на приобретение валюты для загранкомандировки? Какие налоги при этом могут возникнуть?

¨компенсация некоторых «проблемных» расходов (в том числе проезда на такси, «дорогого» проживания и проч.). Как правильно оформить документы, чтобы при проверке не было претензий со стороны контролеров;

¨налоговые последствия компенсации работнику затрат, не подтвержденных документами, сверхнормативных суточных.

Общий обзор изменений 2018 года в отношении трансфертного ценообразования


НДФЛ

1.Годовой перерасчет как возможность исправить ошибки

2.За какие ошибки и в каких случаях не применяются штрафы

3.Анализ налогообложения некоторых видов доходов, в том числе

¨подарков работникам, детям работников,

¨выплат на лечение и медобслуживание,

¨сумм страховых платежей и т.д.

¨неперсонифицированные доходы физлиц: новый фискальный взгляд налоговиков

alt

Наши клиенты