Консалтинговая компания Глобал-Информ
(044) 406 69 69
global.informs@gmail.com

9-14 липня  О.Клунько Львів-Косино Бухгалтерська Конференція

НДС, налог на прибыль, НДФЛ

НДС, налог на прибыль, НДФЛ

Дата семинара: 27.05.2019
Время начала семинара: 09:00
Описание семинара:

Обзор изменений 2019г. Форма, сроки сдачи декларации за полугодие 2019 г., сроки оплаты налога.

НДС, налог на прибыль, НДФЛ:

практические вопросы исчисления и уплаты в 2019 году!

alt

Милон-КОЗЛОВА МАРИНА ЕВГЕНЬЕВНАЕксперт - консультант по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, имеет практический опыт проведения аудиторских проверок. Читает семинары по вопросам налогообложения с 2000 года. Лучший специалист-практик по МСФО, Сертификаты САP, АССА, ИСФМ.



Программа семинара:

Налог на добавленную стоимость

1.ЗАПОЛНЯЕМ_НН и РК:

üГруппировка корректировок и кодировка причин корректировок

üВозврат оплаченного товара: период и порядок корректировки НДС

üКорректировка НДС при возврате предоплаты «неплатнику»

üДата составления РК на исправление ошибок

üПравила «обнуления» ошибочных НН

üДата и порядок регистрации покупателем минусового РК

üНеточности в обязательных реквизитах НН: последние разъяснения контролеров относительно «несущественности» тех или иных неточностей

üОшибка в графе «единица измерения» НН. Когда ее необходимо исправить?

ü«Объединение» и «дробление» поставок для составления НН: мнение налоговых органов

2.Начисление НО согласно п. 198.5, 199.1НК:в какой момент нужно начислить НО?;Можно ли не начислять НО согласно п. 198.5НК, если НК не отражался?;База н/о, Особенности оформления НН;Корректировка компенсирующих НО.Практические ситуации.

3.ОСОБЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ В УЧЕТЕ:

üНДС-последствия списания безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

üУчет «курсовых разниц», возникающих при «привязке» цены к валютному эквиваленту. Как корректно оформить документы.

üОткладываем налоговый кредит «до лучших времен»

üУступка права требования и перевод долга:НДС-учет, бухгалтерские проводки.

üГарантийные платежи и НДС.

üСписание ОС и запасов. Будет ли НДС. Мнение ДФС.

üУлучшение арендованных объектов и НДС. Нужно ли начислять НДС при передаче объекта аренды с улучшениями? Какая база? Как можно доказать отсутствие НДС в данной ситуации?

üБесплатная раздача товаров и НДС. Когда раздача будет хоздеятельностью? Что нужно оформить? В каких случаях начисляются одни НО по НДС?

üПолучение компенсации за поврежденный товар. В каких случаях возникают обязательства по НДС, на кого и когда составлять налоговую накладную

üОтсутствие ТТН и реальность операции. Судебная практика.

üКак влияет доначисления налога по результатам документальной проверки: недоимка, штраф, пеня



НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

1.Обзор изменений 2019г.

2.Форма, сроки сдачи декларации за полугодие 2019 г., сроки оплаты налога.

3.Состав ФО, которую необходимо подавать в налоговые органы

4.Построчный алгоритм заполнения основной части декларации.

5.Убыточная декларация- можно выйти на прибыль «законными» методами? Перенести расходы? Задействовать 39 счет? Списать сразу на 44? Или есть другие методы?

6.Приложение РІ к декларации по налогу на прибыль в деталях:

ü«Амортизационные» корректировки.

üПереоценка товаров, готовой продукции (положения НКУ и позиция ГФС).

üБезнадежная задолженность в консультациях ДФС (ситуации и их решения).

ü«Импортные» корректировки;Возвратная финпомощь и доход от дисконтирования. Контраргументы на слова налоговиков.

üБезвозвратная финансовая помощь и бесплатные передачи – новые объекты корректировок.

üКурсовые разницы по займам от учредителей: расходы / доходы или дополнительный капитал. Подход налоговиков и учетная суть.

ü«Нерезидентские» проценты.Порядок переноса неучтенных процентов в следующий отчетный год

7.Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении декларации. Выбор наиболее удобного варианта исправления в зависимости от сути ошибки

8.Запоздалые первичные документы и отражение затрат в периоде возникновения. Как операцию учесть в том отчетном периоде в котором она произошла, когда документов не имеется? Что для этого нужно прописать в приказе об учетной политике?

9.НДС – особый объект бухгалтерского учета.

10.Отражение в декларации суммы налога на прибыль, доначисленного по результату проверки. В каких случаях доначисленный налог отражается, а в каких нет.

11.Валютные изменения-2019:

üСроки расчетов за экспорт-импорт: новый надзор

üНезначительная сумма («150 тыщ») и дробление операции

üКупля-продажа валюты: правила — новые, учет— старый.



НДФЛ,ВС и ЕСВ

1.«Кредитовый подотчёт» – налоговики сопротивляются.

2.Новые правила обеспечения работников спецодеждой. Изучаем в т.ч. в целях связи расходов на спецодежду с хоздеятельностью в избежание НДФЛ и налоговых обязательств по НДС

3.Необлагаемые выплаты в 2019 г.

4.НДФЛ, ВС и ЕСВ доначислили при проверке: как отразить в учете иотчетности;

5.Варианты использования авто работника: аренда, компенсация позаявлению,ссуда.

alt

БОЛЕЕ ПОДРОБНУЮ ИНФОРМАЦИЮ ВЫ МОЖЕТЕ УЗНАТЬ ПО ТЕЛ.

(044) 406 69 69, (050) 406 69 69, (098) 406 69 69

Наши клиенты